Компаниям грозят налоговые проверки

В письме от 3 августа 2016 г. № ГД-4-14/14127 ФНС напомнила о мероприятиях по обеспечению достоверности ЕГРЮЛ.

Региональным управлениям ФНС России поручено провести работу по выявлению юрлиц, зарегистрированных до 1 августа 2016 г. и имеющих признаки недостоверности.

Согласно письму о недостоверности указанных сведений может свидетельствовать, в частности, следующее:

лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, в том числе управляющая организация, выступает в качестве таковых в значительном количестве иных юрлиц;
участники юрлица являются таковыми в значительном количестве иных юрлиц;
адрес юрлица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом значительного количества иных юрлиц;
лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица (в том числе от имени управляющей организации), является дисквалифицированное физлицо, и срок дисквалификации не истек;
в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юрлица, имеется информация о его смерти.

Если юрлицо зарегистрировано до 1 августа 2016 года, то под «значительным количеством» будет пониматься 50 и более юрлиц. То есть общий учредитель, управляющая компания или общий адрес 50 и более юрлиц станут поводом для проверки.

Вместе с тем, в другом письме — от 3 августа 2016 г. N ГД-4-14/14126@ — ФНС указала, что для зарегистрированных после 1 августа 2016 года критерии массовости более жесткие:

директор руководит более чем 5 компаниями;
учредитель участвует более чем в 10 компаниях;
адрес принадлежит более чем 10 компаниям;
управляющая организация управляет более чем 20 компаниями.